目 录

　　第一部分 鄂州市审计局部门基本情况

　　一、部门主要职能

　　二、部门预算单位构成

　　三、部门人员构成

　　第二部分 鄂州市审计局2019年度工作目标及主要任务

　　第三部分 鄂州市审计局2019年部门收支预算总体安排情况

　　第四部分 一般公共预算财政拨款支出预算情况

　　第五部分 一般公共预算“三公”经费支出预算情况

　　第六部分 政府性基金预算财政拨款支出预算情况

　　第七部分 其他重要事项的情况说明

　　一、机关运行经费情况

　　二、政府采购预算情况

　　三、国有资产占有使用情况

　　四、绩效目标设置情况

　　五、专业性较强的名词解释

　　鄂州市审计局2019年部门预算公开说明

　　一、部门基本情况

　　（一）部门主要职能

　　1.主管、统筹发展、组织协调全市审计业务工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护市级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.贯彻执行审计法律法规规章、审计工作方针政策；参与拟订有关地方性法规、市政府规章草案；制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

　　3.向市长提交年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和各区人民政府通报审计情况和审计结果。

　　4.根据《审计法》的规定，直接进行下列审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：

　　（1）市级各部门财政预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

　　（2）市直事业单位和使用财政资金的其他事业组织的财务收支。

　　（3）区人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支；财政转移支付资金。

　　（4）地方国有企业和金融机构、市政府规定的国有资本占控股可主导地位的市属企业和金融机构的资产、负债和损益情况。

　　（5）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。

　　（6）市政府部门、区人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

　　（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

　　（8）其他法律法规规定应由审计局进行审计的其它事项。

　　5.依据《审计法》和有关规定，对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

　　6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查,组织实施对市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

　　8.与区政府共同领导区审计机关。依法领导和监督区级审计机关的业务，组织区级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正区级审计机关违反规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区审计机关负责人。

　　9.指导和监督内部审计工作。通过内部审计师协会，对内部审计进行行业管理；组织全市审计专业培训；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

　　10.依法通过适当方式组织审计市国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

　　11.指导和推广信息技术在市审计领域的应用，组织建设市审计信息系统。

　　12.承办市委市政府、上级审计机关交办的其他事项。

　　（二）部门预算单位构成

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　　按照预算管理有关规定和综合编制原则，鄂州市审计局部门预算的编制范围包括：鄂州市审计局本级。

　　（三）部门人员构成

　　编制人数54名；财政供养人数81名，其中：在职46名，退休人数35名。

　　二、年度工作目标及主要任务

　　（一）聚焦全国全省审计工作会议精神落实。依法审计、文明审计，强化宏观思维，坚持“围绕中心、服务大局”，充分发挥审计在国家治理中的作用，扎实开展重大政策落实跟踪审计，高度关注我市航空城、生态城、科学城建设，组织开展重大项目跟踪审计，推动市委、市政府重大政策措施贯彻落实，促进全市经济高质量发展。

　　（二）聚焦打好“三大攻坚战”，突出审计重点。开展政府债务审计，推进防范化解重大风险；按照审计署、省厅的统一安排，开展扶贫审计，同时继续做好结对帮扶村扶贫工作，加大驻村工作力度，将精准脱贫工作做细、做实；根据政府机构改革的要求，积极实施部门（单位）和乡镇等负责人经济责任审计，并同步开展自然资源资产离任审计，促进全市实现经济发展和环境保护双赢。

　　（三）聚焦公共资金管理，推进审计全覆盖。一是开展市本级财政预算执行审计，运用大数据手段推进市直一级部门预算执行审计全覆盖；二是坚持执审为民，开展乡村振兴项目和资金专项审计调查，关注民生；三是积极推进大数据审计，建立完善鄂州市审计局大数据审计平台，主要建设两个应用系统（大数据分析系统、审计成果管理系统）、一个平台（大数据应用支撑平台）、一个中心（审计大数据中心），扩大审计覆盖面，提升审计工作成效；四是稳妥推进审计体制改革，加强机关文明创建和人财物管理。

　　（四）聚焦从严治党，强化队伍建设。一是强化机关党的建设，定期开展“不忘初心，牢记使命”主题党日学习教育，在局机关党员干部中深入开展各种形式的学习活动；二是强化文明创建，着力干部能力的提高，开展审计业务、宏观经济、审计道德讲堂等各类专题培训；三是坚持调查研究，深入审计一线，做好党建与审计业务相结合，深入基层一线，做好审计业务与民生相结合；四是加强机关作风建设，坚持廉政纪律督查跟踪项目走，定期开展审计项目廉政回访，筑牢拒腐防变红线。

　　三、部门收支预算总体安排情况

　　（一）2019年部门预算总收入1035.60万元。其中：一般公共预算财政拨款收入1035.60万元。比2018年预算减少19.00万元，主要原因：项目经费减少。

　　（二）2019年部门预算总支出1035.60万元。其中：基本支出645.60万元，项目支出390.00万元。比2018年预算减少19.00万元，主要原因：项目经费减少。

　　按照支出功能分类科目，主要用于：行政运行（审计事务）、审计业务、其他审计事务支出、干部教育、归口管理的行政单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、行政单位医疗、住房公积金。

　　按照支出经济分类科目，主要用于：工资性支出、养老保险、医疗保险、住房补贴、一般公用支出、福利费、购置费、教育经费、离退休人员福利费、离退休人员公务费、其他补助支出、其他项目支出、投资审计工作经费。

　　四、一般公共预算财政拨款支出预算情况

　　2019年一般公共预算财政拨款支出预算1035.60万元，其中：当年预算1035.60万元；上年结转0元。主要安排情况如下：

　　（一）基本支出645.60万元。其中：

　　1.人员经费531.22万元，包括：（1）工资福利支出522.50万元，主要用于工资性支出、养老保险、医疗保险、住房补贴。（2）对个人和家庭的补助支出8.72万元，主要用于离退休人员福利费、离退休人员公务费、其他补助支出。

　　2.公用经费114.38万元，主要用于一般公用支出、福利费、购置费、教育经费。

　　（二）项目支出390.00万元。主要安排为：

　　1.90.00万元，主要用于审计业务费。

　　2.300.00万元，主要用于投资审计工作经费。

　　五、一般公共预算“三公”经费支出预算情况

　　2019年一般公共预算财政拨款资金安排“三公”经费预算6.86万元，比2018年预算减少5.01万元，下降42.20%。其中：因公出国（境）费减少4.99万元，公务接待费减少0.02万元。

　　（一）因公出国（境）费预算0万元，比2018年预算减少4.99万元，主要原因：无因公出国（境）。

　　（二）公务接待费预算0.86万元，比2018年预算减少0.02万元，主要原因：严格执行中央八项规定和省委“六条意见”，压缩2019年公务接待费用。

　　（三）公务用车购置及运行维护费6.00万元，与2018年预算相同。其中：

　　1.公务用车购置费0万元，与2018年预算相同，主要原因：2019年没有安排公务用车购置 。

　　2.公务用车运行维护费6.00万元，与2018年预算相同。主要原因：严格执行公务用车运行维护费年度支出标准。

　　六、政府性基金预算财政拨款支出预算情况

　　无政府性基金预算支出。

　　七、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费情况

　　2019年部门机关运行经费114.38万元。主要包括：办公费6.7万元、印刷费1.08万元、水电费4.32万元、邮电费4.86万元、差旅费22.68万元、日常维修费0.54万元、会议费5.4万元、培训费8.1万元、公务接待费0.86万元、工会经费6.48万元、公务用车运行维护费6万元、其他交通费用34.94万元、福利费8.1万元、办公设备购置4.32万元。

　　（二）政府采购预算情况

　　按照现行政府采购管理规定，2019年部门预算中纳入政府采购预算支出合计0万元。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2018年12月31日，鄂州市审计局共有国有资产843.36万元。一是房屋面积3687.84平方米，价值628.29万元；二是车辆数量1辆，价值19.77万元；三是通用设备数量110个，价值174.00万元；四是家具数量149套（个）,价值21.30万元。

　　（四）绩效目标设置情况

　　2019年部门项目均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年财政拨款390万元。

　　重点项目绩效目标设置情况如下：

　　1.审计业务费90万元，资金来源为财政拨款经费。项目总体目标：以预算执行审计为重点开展财政审计，规范预算管理行为；以服务新农村建设和关注民生为重点开展专项资金审计，促进党和政府各项政策措施落实；以严查高估冒算、挤占挪用和损失浪费行为为重点开展公共工程项目审计，提高投资效益；以发挥审计对权力运行的制约和监督作用为重点开展经济责任审计，全力服务发展社会主义民主政治建设；以促进深化国有企业改革为重点开展企业审计，保证国有资产、资金保值增值。

　　2.投资审计工作经费300万元，资金来源为财政拨款经费。项目总体目标：提高政府资金使用效率，完善规范建设管理程序，促进我市经济发展发挥了积极作用。

　　（五）专业性较强的名词解释

　　1.财政拨款收入：指行政单位从同级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

　　2.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用财政专户管理资金安排的各项支出。主要包括：人员经费（单位基本支出中用财政专户管理资金安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”）和日常公用经费（单位用财政专户管理资金安排的除人员经费以外的基本支出，主要包括办公费、水电费、邮电费、交通费、会议费、差旅费等）。

　　3.项目支出：指单位为完成特定行政任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用财政专户管理资金安排的各项支出。

　　4.一般公共服务支出（201类）：反映政府提供一般公共服务的支出。

　　5.公共安全支出（204类）：反映政府维护社会公共安全方面的支出。

　　6.社会保障和就业支出（208类）：反映政府在社会保障与就业方面的支出，主要是用于行政事业单位离退休方面的支出。

　　7.医疗卫生与计划生育支出（210类）：反映政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。

　　8.住房保障支出（221类）：集中反映政府用于住房方面的支出。

　　9.“三公”经费：按照有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。

　　10.因公出国（境）费：指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

　　11.公务接待费：指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　12.公务用车购置及运行费：指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

　　13.机关运行经费：指单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。